7月23日，證監會召開新聞發布會，通報了“中源家居”“利通電子”等股票價格操縱案調查進展，有關案件調查工作取得重大進展。同時，證監會介紹了首批適用新《證券法》財務造假案件處罰情況。近日，上述案件已進入事先告知階段或作出行政處罰決定，最高擬處以近4000萬元罰款，并通報了宜華生活、廣東榕泰、中潛股份三個典型案件。

宜華生活多年連續實施重大財務造假，該案件已進入告知程序，是目前擬對上市公司信披違法罰款額最高的案件。告知書認定在2016年至2019年4年間，宜華生活通過虛構銷售業務、虛增銷售額等方式虛增利潤27億余元；通過偽造銀行單據、不記賬或虛假記賬等方式虛增銀行資金86億余元；未按規定披露與關聯方資金往來320余億元。證監會擬對該案違法主體合計罰款3980萬元。

廣東榕泰2018年至2019年期間，通過虛構銷售回款、虛構保理業務方式虛增利潤5500余萬元。相關定期報告未按規定披露關聯關系、日常經營性關聯交易。廣東榕泰的信息披露存在虛假記載和重大遺漏。證監會已經依法對廣東榕泰及相關人員作出行政處罰決定，決定對本案違法主體罰款合計1450萬元。

中潛股份2019年虛增營業收入3720余萬元，虛增營業成本1150余萬元，導致虛增營業利潤2570余萬元，占當期利潤總額的62.08%。同時，中潛股份存在2019年年度報告未按規定披露關聯交易，2020年披露的相關公告存在誤導性陳述情況。該案已進入告知程序，證監會擬對本案違法主體罰款合計1540萬元。

證監會還通報了近期備受關注的“中源家居”等股價操縱案的調查進展情況。證監會表示，近日配合公安機關開展聯合行動，一舉將位于廣東、北京、河北等地的多名主要涉嫌犯罪人員抓捕歸案，相關偵辦工作已全面展開。

經查，2020年9月至2021年5月，史某等操縱團伙控制數十個證券賬戶，通過連續交易、對倒等違法方式拉抬“中源家居”“利通電子”股票價格，交易金額達30余億元，相關行為已達到刑事立案追訴標準，涉嫌構成操縱市場犯罪。經調查還發現，相關金融機構個別人員涉嫌非國家工作人員受賄犯罪。證監會依法將上述涉嫌違法犯罪案件及線索移送公安機關追究刑事責任。

01.

廣東證監局執法“利劍出鞘”

開出新《證券法》落地首張千萬罰單

7月6日，中共中央辦公廳、國務院辦公廳公開發布《關于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》。這一重磅文件的出爐，意味著我國對證券違法的打擊力度將明顯加碼，各方將形成更有效合力。7月23日，證監會通報了首批適用新《證券法》財務造假案件，其中部分案件由廣東證監局依法查辦。羊城晚報記者從廣東證監局獲悉廣東榕泰和中潛股份相關案件的查辦情況。

02.

廣東榕泰：新《證券法》后首罰顯威力

今年5月11日，廣東榕泰因財務造假等違法行為，被廣東證監局適用新《證券法》作出正式行政處罰，對包括廣東榕泰在內的15名當事人共處以罰款1450萬元。該案系新《證券法》2020年3月1日后，首單適用新《證券法》對財務造假等信息披露違法行為作出行政處罰，單個信息披露違法案件合計罰款金額首次突破千萬元大關。

案件的查辦最初因為廣東榕泰未按規定在2020年4月30日前披露公司2019年年報。廣東證監局迅速立案展開調查，于2020年5月21日向廣東榕泰送達立案調查通知書。在調查過程中，發現廣東榕泰還存在相關報告未按規定披露關聯關系及日常經營性關聯交易、2018年及2019年年報虛增利潤5500余萬元等違法事實。

經調查審理后認為，廣東榕泰連續在2018年年報、2019年年報實施信息披露違法行為，在新《證券法》施行之后才終止或被揭露，其相關違法行為涉嫌違反了相關規定。

03.

中潛股份：虛增利潤等行為致千萬罰單

中潛股份于2016年8月在深交所上市。2020年4月以來，中潛股份存在股價異常波動以及被媒體質疑有關資產交易問題。對此，廣東證監局對中潛股份相關信息披露問題進行專項核查。

核查后初步發現，中潛股份存在未及時披露關聯關系及關聯方資金往來、子公司虛增利潤、收購項目相關信息披露不準確等問題，遂對中潛股份進行立案調查，并于2020年10月20日向中潛股份送達調查通知書。

調查發現，中潛股份因虛增營業利潤2019年年度報告存在虛假記載、未按規定披露日常經營性關聯交易、收購大唐存儲項目披露的相關公告存在誤導性陳述等行為，而相關違法行為均發生于新《證券法》實施之后，其相關違法行為涉嫌違反了有關規定。

據此，于2021年5月28日對中潛股份及相關責任人員作出行政處罰事先告知，擬對本案違法主體罰款合計1540萬元。目前該案處于陳述、申辯及聽證階段。